การฉ้อฉล หมายถึง การกระทำหรือการละเว้นการกระทำโดยทุจริต หลอกลวงเพื่อให้ได้รับประโยชน์ที่มิชอบด้วยกฎหมาย ไม่ว่าผู้ได้รับประโยชน์จากการฉ้อฉลจะเป็นบุคคลที่กระทำการฉ้อฉลเอง หรือบุคคลอื่นที่เกี่ยวข้องก็ตาม

การฉ้อฉลภายใน หมายถึง การฉ้อฉลต่อบริษัท ผู้เอาประกันภัย ผู้รับประโยชน์ ผู้มีสิทธิเรียกร้องตามสัญญาประกันภัย หรือผู้เสียหาย โดยกรรมการ ผู้บริหาร พนักงาน หรือลูกจ้าง ไม่ว่าจะโดยลำพังหรือร่วมกับบุคคลอื่นทั้งจากภายในและภายนอกองค์กร

การฉ้อฉลภายนอก หมายถึง การฉ้อฉลต่อบริษัท ผู้เอาประกันภัย ผู้รับประโยชน์ ผู้มีสิทธิเรียกร้องตามสัญญาประกันภัย หรือผู้เสียหาย โดยผู้เอาประกันภัย ผู้รับประโยชน์ ผู้มีสิทธิเรียกร้องตามสัญญาประกันภัย ตัวแทนประกันวินาศภัย นายหน้าประกันวินาศภัย บุคคลที่บริษัทมอบหมาย หรือบุคคลอื่นซึ่งมิใช่กรรมการ ผู้บริหาร พนักงาน หรือลูกจ้างของบริษัท

1. พบเห็นการกระทำการฉ้อฉล ต่อบริษัท ทั้งภายใน หรือภายนอก บริษัท เช่น การร่วมกันหลอกลวง ในลักษณะปลอมแปลง เปลี่ยนแปลงข้อมูล สร้างหลักฐานปลอมเกี่ยวกับความเสียหายเพื่อนำมาเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนกับบริษัท

2. พบเห็นการกระทำการทุจริตอื่นๆ ต่อบริษัท เช่น การยักยอกทรัพย์สินบริษัทไปใช้ส่วนตัว

3. พบเห็นการกระทำที่ผิดขั้นตอนตามระเบียบปฏิบัติของบริษัท หรือมีผลต่อระบบการควบคุมภายในของบริษัท จนทำให้สงสัยได้ว่าอาจจะเป็นช่องทางในการฉ้อฉล หรือการทุจริตอื่นๆ